Налоги в Беларуси при сдаче квартиры в аренду в 2025 году

Найм жилья актуален круглый год. Это заработок, который не зависит от сезона, может лишь увеличиться в начале учебного года, когда жилье ищут студенты, ведь общежитий многим не хватает.

Еще одно преимущество сдачи квартиры в аренду в Беларуси – для этого не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Но чтобы квартира приносила только прибыль без риска убытков, необходимо все делать по закону.

В этой статье разъясним, кто должен платить налог при сдаче квартиры в аренду. Как это сделать и почему данный вопрос важен.

Кто должен платить налог?

В большинстве случаев налогообложению подвергается арендатор. Но есть смысл подробнее рассмотреть популярные ситуации:

1. Собственник недвижимости сдает ее физическому лицу. Это стандартная ситуация, при которой налог оплачивает владелец квартиры. Заставлять делать это квартиросъемщика запрещено.
2. Собственник недвижимости сдает ее организации или индивидуальному предпринимателю. Часто в квартирах на первых этажах делают парикмахерские, пункты выдачи, кафе, прочие заведения. Есть также организации и предприятия, которые самостоятельно ищут жилье и расселяют своих сотрудников. В этом случае собственник квартиры освобождается от уплаты налога, это обязательство берет на себя арендатор.
3. Посуточная аренда. Такой заработок разрешен, если арендодатель является собственником жилья, сдает его физическим лицам и делает это без привлечения сотрудников. В этом случае можно платить фиксированную сумму ли 10% от прибыли как профессиональный налог.

Велик соблазн устно договориться с квартиросъемщиком и не подвергать данную сделку налогообложению. Не рекомендуем это делать, поскольку наказания за неуплату налогов в нашей стране достаточно жесткие. Чем это грозит?

1. Уплата единого налога, предназначенного для физических лиц. При повторном нарушении законодательства в пятикратном размере.
2. Фиксированный подоходный налог + штраф 40% от этой суммы первый раз. За каждый день просрочки начисляется пеня. Если в течение одного календарного года налоговая служба выявит повторное нарушение – от 100 до 200 б.в.
3. Если оформлены как получатель профессионального дохода и не отразили выручку в соответствующем приложении, штраф составит до 30 б.в.

Выплатить положенную сумму придется за все время незаконной сдачи квартиры в аренду. Кроме этого владельца недвижимости могут привлечь к административной ответственности. Согласно статье 13.6 Кодекса РБ об административных правонарушениях предусмотрен штраф в размере 15% от сокрытой суммы налога за весь период предоставления жилья в аренду.

Как видите, взыскания более чем серьезные. Поэтому лучше сделать все по закону и спать спокойно.

Сколько нужно платить?

Существует ставка подоходного налога за аренду жилплощади, которая может меняться ежемесячно. Но конкретной суммы для каждого владельца квартиры нет. Размер налога зависит от многих факторов, в частности от особенностей самой недвижимости:

• количества комнат;
• месторасположения квартиры.

Так, дороже выйдет в Минске. Чем меньше населенный пункт, тем ниже ставки. Рассчитывается сумма исходя из количества дней, на которые недвижимость была арендована. Т.е. с тех дней, которые вам оплатил квартиросъемщик.

Как оплатить?

Для начала необходимо оформить договор аренды. В нем обязательно указать объект сдачи – целая это квартира или комната в ней. Жители столицы обращаются в ЖЭС. В регионах этот договор можно оформить через «Одно окно». При регистрации документа учтите некоторые нюансы:

• необходимо письменное согласие всех совладельцев квартиры, прописанных в ней людей;
• понадобится также технический паспорт жилплощади, а также подтверждение права собственности;
• подписывается документ в трех экземплярах – один владельцу, второй квартиросъемщику, третий необходимо отнести в налоговую инспекцию.

С этого момента вы становитесь налогоплательщиком. Для уплаты фиксированного подоходного налога предусмотрено три способа - в отделении почты, через кассу в банке, в интернет-банке с помощью системы ЕРИП.

Сроки уплаты налога

Здесь тоже есть выбор. Можно оплачивать налог ежемесячно. Тогда деньги необходимо вносить на следующий день после подписания договора аренды. Затем уплата налога должна производиться до 1 числа каждого месяца. Т.е. собственник недвижимости вносит налоговую сумму наперед – за месяц, который арендатор будет проживать в квартире. Чтобы было понятнее, рассмотрим пример. Допустим вы сдали жилье в аренду 10 июня. Тогда за оставшиеся 20 дней этого месяца вы платите налог не позднее 11 июня. За июли же вы должны заплатить наперед, т.е. внести сумму налога за месяц не позднее 1 июля. И так далее.

Второй вариант – годовое налогообложение. В этом случае вы заключаете договор 10 июня 2025 года и оплачиваете налог за предстоящие 12 месяцев. Далее до 1 июня 2026 года вам нужно будет внести налоговую сумму за следующий год, тоже наперед.

Срок важно соблюдать, поскольку за каждый день просрочки начисляется пеня.

Можно ли сдавать квартиру и не платить налог?

В Налоговом кодексе РБ предусмотрены подобные ситуации. Арендодатель не подвергается налогообложению, если:

• если в квартире проживают близкие родственники – это могут быть родители, бабушки и дедушки, дети владельца (кровные и усыновленные), супруги, внуки, братья либо сестры;
• если квартира сдается рабочим, служащим или молодым специалистам – статус арендатора должен быть подтвержден официально.

В сравнении с получаемым доходом от сдачи недвижимости в аренду сумма налога не такая существенная. Однако есть еще один законный способ ее не платить. Ранее отмечали, что заставит арендатора уплачивать налог нельзя. Но эту сумму можно добавить к общей стоимости квартиры. Эти цифры можно прописать в договоре, либо устно договориться с квартиросъемщиком, что он будет доплачивать.

Таким образом, сдача квартиры в аренду – прибыльное дело, не требующее ежедневной работы. Но только в том случае, если все в соответствии с законом. Подписание договора и уплата налога – это не только гарантия вашего спокойствия, но и защита имущества. Ведь при предоставлении жилплощади по устной договоренности вы не застрахованы от убытков. Если мебель, ремонт будут испорчены по закону вы не сможете ничего истребовать с арендатора. При подписании договора вы защищаете себя от незапланированных расходов и неприятных сюрпризов.

—***—

Читайте нас в и . Присоединяйтесь!
Хотите поделиться интересной новостью? Отправьте ее нам в .
Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите CTRL+ENTER.