Транспортный налог в Беларуси. Как оплатить, сумма и сроки уплаты налога

Транспортный налог в Беларуси является одним из обязательных платежей в бюджет, который должны ежегодно уплачивать владельцы легковых и грузовых автомобилей, мопедов, скутеров и мотоциклов, автобусов и даже прицепов. Налог был введен с 1 января 2021 года и заменил действовавший до этого так называемый «дорожный сбор». Давайте рассмотрим основные моменты транспортного налога: кто должен платить, а кто освобождается от его уплаты, кому положены льготы и какие сейчас действуют ставки налога для физических и юридических лиц.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог необходимо оплачивать всем владельцам транспортных средств, зарегистрированных на территории Республики Беларусь, будь то автомобиль, мопед, скутер, либо автобус или прицеп. Под данный вид налогообложения подпадают:

• физические лица (включая не только граждан Беларуси, но и подданных других государств, а также лиц без гражданства);
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица.

При этом ставки транспортного налога для физлиц (в том числе и ИП) и юрлиц разные.

Отдельно стоит отметить, что согласно законодательству Беларуси, в случае передачи транспортного средства в финансовую аренду (лизинг) платить налог обязан лизингополучатель, т.е. тот, кто арендует (выплачивает лизинг) авто, либо иное ТС.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь от уплаты транспортного налога освобождаются сразу несколько видов транспортных средств:

• с годом выпуска до 1 января 1992 года, а также в случае, если сведений о дате производства нет;
• с электрическим двигателем (категорий категории M1или M1G, т.е. легковые автомобили с количеством мест для сидения не более 8). Эта норма действует до 31 декабря 2025 года с целью стимулирования граждан к переходу на электромобили;
• оборудованных для управления лицами с инвалидностью;
• снятых с учета до 1 июля 2021 года;
• угнанных (потеря собственником ТС вследствие противоправных действий).

Также государством определен список тех, кому положены льготы.

Кому положены льготы по транспортному налогу

Льготная ставка транспортного налога в размере 50% предусмотрена для нескольких категорий граждан:

• Ветеранов Великой Отечественной войны;
• Ветеранов боевых действий на территории других государств;
• Многодетных родителей, имеющих 3-х и более детей до 18 лет;
• Инвалидов I или II группы;
• Пенсионерам.

Кроме того, инвалиды III группы имеют право получить льготу в размере 25% от полной суммы.

Обращаем внимание, что льгота в вышеперечисленных случаях положена только в том случае, если плательщик имеет действующее водительское удостоверение.

Также стоит отметить, что от уплаты транспортного налога могут освободить (как полностью, так и частично) тех, кто находится в трудной жизненной ситуации. Для этого необходимо обратиться в местные исполкомы и подтвердить факт проблемы. Данная норма распространяется только на физлиц.

Сколько нужно платить. Ставки транспортного налога в 2024 году

Как говорилось выше, ставки транспортного налога отличаются в зависимости от категории лиц и прописаны в Пункте 1 Приложения 27 Налогового кодекса Беларуси.

Для физических лиц (включая индивидуальных предпринимателей) суммы налога следующие:

Ставки транспортного налога для юридических лиц (организаций)

Для юрлиц ставки транспортного налога в 2024 году установлены на следующем уровне:

Когда нужно платить транспортный налог

Оплата транспортного налога должна быть осуществлена не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим календарным годом, за который производится платеж. При этом извещение об уплате налога должно прийти до 1 октября (ранее было до 1 сентября) текущего года.

Пример: Транспортный налог за 2023 год должен быть уплачен не позднее 15 ноября 2024 года. А извещение следует ожидать до 1 октября 2024 года.

Обращаем внимание, что с 1 января 2024 года в Беларуси для физических лиц ввели единый имущественный платеж, и с этого момента три налога (транспортный, земельный и на недвижимость) уплачиваются одним платежом. Соответственно физлицам следует ожидать одного извещения до 1 октября 2024 года. Оплатить его по-прежнему нужно будет до 15 ноября 2024 года.

Как оплатить транспортный налог

Для оплаты транспортного налога, а точнее совершения единого имущественного платежа (физлицам) можно воспользоваться несколькими способами:

• Через ЕРИП (посредством терминала или мобильного приложения от банка).
• Через «Личный кабинет плательщика» - сервис от налоговой.
• В отделении банка или на почте.

С учетом распространенности смартфонов проще всего, конечно, оплатить налог с помощью своего телефона и установленного в нем мобильного банкинга, однако и «старые» проверенные методы, такие как оплата через кассу банка или почты, до сих пор имеют место быть.

Инструкция по оплате через ЕРИП

Для этого нужно:

• Зайти в «Платежи» или «Платежи и переводы» (зависит от мобильного банкинга/терминала банка);
• Выбрать пункт «Система «РАСЧЕТ» ЕРИП»;
• Далее находим вкладку «Налоги», выбираем область, либо город;
• Выбираем нужный район и УРП по своему району (в случае выбора области), либо ИМНС своего района (в случае выбора города);
• Ищем вкладку «Единый имущественный налог», заходим и вводим свой УНП (учетный номер плательщика), который можно узнать на официальном сайте налоговой в разделе «Сведения из Государственного реестра плательщиков», введя свои фамилию, имя и отчество, а также личный номер паспорта, либо номер документа.

Пример: ФИО – Иванов Иван Иванович, № документа, удостоверяющего личность – KB1234567.

• Далее откроется окно с вашими данными для оплаты, которые необходимо проверить и нажать «Оплатить».

Также можно ускорить процесс оплаты налога при помощи QR-кода, указанного в извещении, которое вы получите. Для этого достаточно просто отсканировать код, после чего система сама «закинет» вас на конечную страницу, где нужно будет просто сверить данные и нажать кнопку «Оплатить».

Инструкция по оплате через «Личный кабинет плательщика»

Для этого нужно:

• Зайти на официальный сайт налоговой;
• Далее выбираем вкладку «Личный кабинет плательщика»;

• Находим информацию о суммах налогов и платежей, единый имущественный налог, и нажимаем «Оплатить».

Отдельно обращаем внимание, что единый имущественный платеж уплачивается на назначение платежа 03101, тип бюджета - республиканский. Список бюджетных счетов с кодами можно найти на сайте Министерства по налогам и сборам.